第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳諾普信農(nóng)化股份有限公司（以下簡稱“公司”）的主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的行為，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)監(jiān)督，建立公司內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，保障公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及本公司《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

第二條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人是對(duì)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督的高級(jí)管理人員，對(duì)公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性向董事長、董事會(huì)及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，接受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)進(jìn)行管理和監(jiān)督的中級(jí)管理人員，對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、合法性、完整性向主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、董事會(huì)負(fù)責(zé)，接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督。

第三條 根據(jù)公司組織架構(gòu)，在股份公司設(shè)立主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，在各子公司財(cái)務(wù)部設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；各子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司統(tǒng)一任命并實(shí)行垂直管理。

第四條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度，認(rèn)真履行職責(zé)，切實(shí)維護(hù)全體股東的利益。

第二章 任職資格

第五條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理推薦，董事會(huì)聘任，任期與公司其他高級(jí)管理人員一致，可連聘連任。

第六條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人推薦，并經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過聘任，接受公司制定的相關(guān)人事制度管理。

第七條 公司負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任公司的主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，上述直系親屬包括夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及配偶關(guān)系。公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不得在公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方中擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)。

第八條 公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人應(yīng)具備以下條件：

1、堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法，具有較強(qiáng)的責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，維護(hù)公司、投資者和員工的利益，能勝任本職工作；

2、財(cái)會(huì)或相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷，具有會(huì)計(jì)中級(jí)及以上職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)位，具有十年以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)；

3、熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、稅法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，熟悉本公司所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備較強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)能力、財(cái)務(wù)管理能力、資本運(yùn)作能力和風(fēng)險(xiǎn)控制管理能力。

4、具備較強(qiáng)的業(yè)務(wù)敏感性和良好的分析判斷、決策能力，較強(qiáng)的溝通能力和文字表達(dá)能力。

第九條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備以下條件

1、堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法，具有較強(qiáng)的責(zé)任心和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，維護(hù)公司、投資者和員工的利益，能勝任本職工作；

2、本公司財(cái)務(wù)工作三年以上，財(cái)會(huì)或相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷表現(xiàn)優(yōu)秀者；本公司財(cái)務(wù)工作六年以上，財(cái)會(huì)或相關(guān)專業(yè)中專及以上學(xué)歷表現(xiàn)優(yōu)秀者；具有會(huì)計(jì)中級(jí)及以上職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格或財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)碩士以上學(xué)位，并有主管一個(gè)單位或者單位內(nèi)一個(gè)重要方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一年以上經(jīng)驗(yàn)；

3、熟悉國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識(shí)；

4、熟練使用辦公軟件和財(cái)務(wù)軟件；

5、具有良好的口頭及書面表達(dá)能力

第十條 凡有下列情形的，不得擔(dān)任主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

1、無民事行為能力或者限制民事行為能力者；

2、曾違反法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀(jì)行為者；

3、個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大的到期未清償債務(wù)者；

4、被中國證監(jiān)會(huì)確定為市場(chǎng)禁入者，并且禁入尚未解除者。

第三章 職責(zé)和權(quán)限

第十一條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人應(yīng)履行以下職責(zé)：

1、參與公司經(jīng)營計(jì)劃制定、資產(chǎn)購置與處置、對(duì)外投資、企業(yè)并購、融資、等重大事項(xiàng)的研究、審議，協(xié)助管理層作出決策；

2、負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)管理制度及財(cái)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，監(jiān)督、檢查下屬子公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況，并對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性進(jìn)行監(jiān)督；

3、負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、真實(shí)性和有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營行為；

4、定期和不定期向董事會(huì)和總經(jīng)理匯報(bào)工作，提出公司運(yùn)作管理和財(cái)務(wù)管理等方面的建議和分析；

5、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作隊(duì)伍與人才梯隊(duì)建設(shè)，對(duì)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會(huì)計(jì)人員配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案；

6、負(fù)責(zé)擬定公司年度財(cái)務(wù)決算、利潤分配、彌補(bǔ)虧損及財(cái)務(wù)決策與制度的方案提交董事會(huì)或股東大會(huì)討論；

7、負(fù)責(zé)審核公司重要財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所組織公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作；

8、根據(jù)所轄部門業(yè)務(wù)工作要求，代表公司就所轄業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展有關(guān)外部聯(lián)絡(luò)工作或處理有關(guān)重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，確保公司業(yè)務(wù)工作形象與相關(guān)關(guān)系的維護(hù)。

第十二條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)履行以下職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)定期或不定期向主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人報(bào)告工作，提出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)運(yùn)作、會(huì)計(jì)核算等方面的建議和分析；

2、協(xié)助主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人組織制訂和完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督；

3、建立和完善的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，組織會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或會(huì)計(jì)人員依法進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)資料的保管及存檔，確保及時(shí)提供真實(shí)客觀的會(huì)計(jì)核算資料；

4、負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告并提交給主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人審核，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)，協(xié)助主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所組織公司報(bào)表審計(jì)工作；組織財(cái)務(wù)分析，提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為經(jīng)營決策提供依據(jù)；

5、協(xié)助編制公司年度財(cái)務(wù)決算議案和利潤分配議案；

6、向主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人提出對(duì)公司及子公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備和任免等方面的建議；

7、依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門保持良好關(guān)系，尋求良好的專業(yè)服務(wù)支持；

8、管理會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員日常工作的開展，指導(dǎo)、培訓(xùn)、激勵(lì)，并監(jiān)督檢查工作績效，確保財(cái)務(wù)工作計(jì)劃的完成及工作的規(guī)范與素質(zhì)要求；

9、根據(jù)其他部門或職位的需要，提供本職位工作領(lǐng)域的協(xié)助與支持，保證協(xié)助其他部門或職位工作的順利進(jìn)行。

第十三條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人行使財(cái)務(wù)決策參與權(quán)、財(cái)務(wù)收支審核權(quán)和財(cái)務(wù)監(jiān)督控制權(quán)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)和授權(quán)下，行使以上的權(quán)限。

第四章 考核與獎(jiǎng)懲

第十四條 每年度末公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人須接受董事會(huì)薪酬考核委員會(huì)的考核，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人須接受公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人的考核，考核結(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。

第十五條 考核內(nèi)容包括其履行職責(zé)的工作情況和績效目標(biāo)的達(dá)成情況，考核結(jié)果運(yùn)用于浮動(dòng)工資、調(diào)薪、年終獎(jiǎng)金、培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展、調(diào)配等方面?？己私Y(jié)果不合格者，公司將視情形調(diào)換或重新指派。

第十六條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人在任職期間可以向董事會(huì)提出辭職,但應(yīng)提前一個(gè)月以書面形式向董事會(huì)提交辭職報(bào)告，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后離任。若在董事會(huì)未正式批準(zhǔn)前擅自離職等原因給公司造成損失的，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。

第十七條 公司解聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人時(shí)，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人有權(quán)就被公司解聘的有關(guān)情況，向董事會(huì)提交個(gè)人陳述報(bào)告。

第十八條 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人離任前，應(yīng)當(dāng)接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)的離任審查，將有關(guān)檔案文件、正在辦理或待辦理事項(xiàng)進(jìn)行移交。

第五章 附則

第十九條 本制度由公司董事會(huì)解釋。

第二十條 本制度自公司董事會(huì)通過之日起生效。

深圳諾普信農(nóng)化股份有限公司

二○一○年十一月三十日